資金調達は貸し手の論理が優先します。[第150回]
（毎週火曜日配信）税理士事務所様の経営を考えるコラム
GPC-Tax本部会長・一般社団法人銀行融資プランナー協会
代表理事 田中英司
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…〔×〕「お金は、お金が必要な時に借りる。」（借り手の論理・雨傘理論）
…〔○〕「お金は、返済できそうな会社に貸す。」（貸し手の論理・日傘理論）
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■クライアントの財務を支援するためには、
テクニックやスキルの前に、そのための指針・哲学が必要です。
◆貴事務所のクライアントに対する財務の指針は何ですか？
○頼まれて資金調達をスポットで支援する。
○頼まれてリスケを支援する。
○頼まれて継続的にモニタリングを行う。
すべて間違えではありませんが、正解ではありません。
■クライアントに対する財務の指針は…
◆「お金は、お金が必要な時に借りる。」（借り手の論理・雨傘理論）とするお金に関する間違え常識がはびこっています。これは間違えです。
○お金が必要なら借りる、今必要ないなら借りない…一見常識的に見えるこの考え方は、借り手の論理です。だから、「雨が降ってきたから傘を貸してくれ」とする雨傘論が生まれます。
○お金が必要な時にのみ金融機関に駆け込む（スポット対応）ことになります。
○「金融機関が追加融資を受けませんか？」と言ってきてもむげに断ります。
○「とりあえず自己資金ではじめて、必要になったら借ります。」と資産背景の無い創業者も平気で言い放ちます。
すべて借り手の論理・雨傘理論です。間違えています。故に、お金に苦労します。下手をすると破たんします。これを財務無策・財務無知と呼んでいます。
◆「お金は、返済できそうな会社に貸す。」（貸し手の論理・日傘理論）が正解です。
○お金は返済できそうな会社に貸します。
○貸した後もしっかり対応してくれる会社こそ優です。
○「提案した追加融資は、素直に受けて欲しい。今は貸せるタイミングだ。」と思っています。
○「業績が悪い時にお金は貸せない。」
貸し手の論理・日傘理論です。
どっちが正しいのか？これを議論することに意味はありません。相対的に力の弱い小規模零細・個人事業者・創業者は、貸し手の論理・日傘理論に従うしかありません。
■銀行融資プランナー協会が提唱する、小規模零細・個人事業者・創業者向けの財務指針は、以下です。
１．金融機関借入は、借りられる時に借りられるだけ借りる。
２．借り入れを最大限活用して、手元資金を出来る限り潤沢にして維持する。
３．金融機関とは継続的・戦略的な関係を継続する。金融機関からは、借入れと返済、借り換えを繰り返しながら、手持ち資金の最大化を図る。
◆上記の１～３の実現には、継続的な財務活動が必要です。
○資金は、借入れた時から返済が始まる。借入れ・現金共に徐々に減少する。
○通常の運転資金は借りられるタイミングを計って借入れ・借換えを行う。
○投資や増加運転資金はタイミングを計って借入れを行う。
○状況によっては、いち早くリスケを実行して資金の流失を減らす。
○金融機関への状況報告を積極的に継続して行う。
※上記を確実に行うためには、金融機関対応ノウハウ・スキルの訓練が必要です。
■銀行融資プランナー協会の『新・税理士』は、小規模零細・個人事業者・創業者に必要な財務活動を業務として引き受けます。
税務顧問業務で整理した数値をそのまま活用して、毎月２時間程度を費やして、上記の活動を継続的に行うことで、クライアントの財務無策・財務無知に起因する経営破たんを防ぐことができます。
今日も、多くの小規模零細・個人事業者・創業者が、財務無策で苦しんでいます。財務無策への事前対応を『新・税理士』として啓蒙していきませんか。
（相談者）「目先の資金が必要です。」と相談に来られたクライアントに、（当事務所）「遅すぎます。1か月ではなく、1年遅いです。」と回答しました。これが財務の本質です。
貴事務所も、この機会に銀行融資プランナー協会とのお付合いを始めてみませんか。
まずは、１講座・１実例（３時間強）をお試し受講してください。
延べ１，０００名の先生方が受講された講座がＷＥＢに登場！
◆【ＷＥＢ金融機関対応力習得研究会のご案内】４月１日リリース！
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